Новое в налоговой на год

Последние новости об изменениях в общей системе налогообложения

При использовании данной системы налогообложения предприниматель уплачивает наибольшее количество налогов:

• Налог на прибыль (для юридических лиц);
• Налог на доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
• Налог на добавленную стоимость;
• Страховые взносы;
• Остальные налоги.

В новом году основные изменения коснутся налога на добавленную стоимость. Уже известны последние новости – налоговый орган в ходе камеральной проверки будет принимать пояснения по НДС только по системам электронной связи, а не в бумажном виде. Также за несвоевременное представление грозит штрафом в размере 5’000 рублей.

«В частности может произойти увеличение самой ставки НДС в 2017 году. Планируется повысить налог с 18% до 20%. А льготную ставку – с 10% до 12%, с последующим ежегодным повышением ее на 2%, чтобы, в конце концов, сравнять льготу с основной ставкой налога », – пишет «Российский налоговый курьер».

Внимание ! Действующее налоговое законодательство разрешает применять смешанное налогообложение – одновременное использование более одной системы. Например, общая система налогообложения для основных расчетов и единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Какие изменения коснутся упрощенной системы налогообложения

Самая распространенная система налогообложения – здесь все основные налоги заменены одним. Предприниматель сам выбирает, по какой формуле ему оплачивать налог:

1. «Доходы минус расходы» – 15%
2. «Доходы» – 6%.

Данная система была разработана для уменьшения нагрузки на малый бизнес. Как и в предыдущем случае, упрощенная система налогообложения также претерпит некоторые изменения в будущем году.

Во-первых, планируется увеличить лимит доходов до 120 млн. рублей. Это значит, что применять УСН сможет больший круг предпринимателей, чем в настоящее время. При этом новые лимиты будут зафиксированы до 2020 года, и не будут ежегодно индексироваться на коэффициент-дефлятор. Предприниматели, использующие ОСНО, смогут перейти на упрощенную систему, если их прибыль за последние девять месяцев не превысила 59 млн. рублей.

Во-вторых, ожидается снижение ставок – с 6 и 15 процентов до одного и пяти соответственно. Но это произойдет не во всех регионах – в 70 из 85. Еще одним изменением станет снижение налоговой ставки по налоговым взносам за работников – с 30% она уменьшится до 25%. Это нельзя назвать значительной экономией, но некоторое облегчение бизнесу все же принесет.

Формула исчисления единого налога на вмененный доход в России

Обычно данную систему выбирают предприниматели, занятые в торговой сфере. Здесь размер налога рассчитывается не от конкретной суммы полученных за отчетный период доходов, а по фиксированной ставке.

Главным изменением в ЕНВД в 2017 году станет возможность уменьшения размера суммы налога на личные взносы самостоятельно. То есть если индивидуальный предприниматель работает один, без наемных работников, то со следующего года он сможет уменьшить размер налога конкретно за себя.

Единый сельскохозяйственный налог – последние новости для фермеров

Все юридические лица и индивидуальные предприниматели, занятые в сельскохозяйственной отрасли в России, оплачивают единый сельскохозяйственный налог в размере шести процентов от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов.

Как и остальные системы, грядущий 2017 год несет перемены и для ЕСХН – предполагаются правки в ст. 246.2 и 246.3 Налогового кодекса РФ, согласно которым выручка от предоставленных услуг, оказанных сторонним сельхозпроизводителям, будет приравнена к сельскохозяйственной выручке. Другими словами, если фермер поможет другому фермеру заготовить корма или собрать урожай и получит за это денежное вознаграждение, это будет считаться сельскохозяйственной выручкой.

Чего ждать от патентной системы налогообложения предпринимателям в РФ

Данная система применяется теми предпринимателями, чья деятельность подпадает под определенные виды экономической деятельности. В настоящее время патентная система налогообложения применяется при 63 видах деятельности.

Летом текущего года председатель Правительства РФ Дмитрий Медведев предложил распространить действие ПСН на все ОКВЭДы. При этом он отметил, что данное решение регионы будут принимать самостоятельно. Пока нет официальных подтверждений, но, если предложение будет принято и реализовано, то можно будет с уверенностью сказать, что количество самозанятого населения в стране значительно возрастет.

Обязательные государственные взносы – это инструмент регулирования экономической политики государства. Путем изменения налоговой нагрузки правительство стимулирует развитие малого и среднего бизнеса, поддерживает инвестиционную деятельность, выравнивает финансовую ситуацию в регионах.

Увеличение размера платежей в казну государства всегда воспринимается болезненно. С учетом негативной экономической практики последних нескольких лет, слухи об изменении количества отчислений в бюджет и их размера стали звучать все громче и чаще.

Стоит ли ожидать повышения налогов в 2017 году или это информация, которая не имеет фактического обоснования?

Что есть сейчас?

Физические лица обеспечивают погашение платежей следующих уровней:

• федеральных;

• региональных;

• местных.

На данный момент перечень уплачиваемых взносов определяется правосубъектностью. Список статей, по которым производятся взносы, существенный.

Сюда входят выплаты налогов на:

• транспорт;

• имущество;

• доходы;

• уборку территорий населенных пунктов;

• рекламу;

• землю;

• и т.д.

Кроме того, мы отчисляем страховые взносы в Пенсионный фонд и уплачиваем госпошлины. Очевидно, что при таком количестве платежей, повышение даже отдельных видов может серьезно отразиться на бюджете физических лиц.

Еще сложнее индивидуальным предпринимателям. По сути, они тоже относятся к физикам, но при отсутствии соответствующих льгот, помимо общих налогов, вынуждены платить дополнительные сборы.

В их числе:

• налог на доходы за себя и работников;

• взносы в ПФР и ФФОМС за себя и за наемных работников.

Самые главные обязательные государственные взносы взимаются с доходов, имущества и за владение транспортным средством.

НДФЛ представляет собой сборы с доходов, которые получают граждане. Основной процент идет с зарплаты и уплачивается работодателем или самим гражданином, если он занимается предпринимательской деятельностью в частном порядке. Помимо ежемесячных сборов, каждая коммерческая сделка, имевшая финансовые последствия в виде прибыли, а также иные виды приобретения денежных средств облагаются налогом. Есть льготы и послабления, но они очень узкие.

Уплачивается взнос путем подачи декларации. Ставка составляет 13%.

Сбор за недвижимую собственность – ежегодный. Ставка не фиксированная. Она зависит от типа объекта собственности и может меняться в разных регионах. На данный момент законодательство предусматривает взносы в размере 0,1% для жилой недвижимости и гаражей, 2% – для объектов коммерческого пользования. При этом есть льготы, существует определение налогового вычета – минимума необлагаемой площади.

Не менее важный сбор – за пользование транспортными средствами. Размер выплат зависит от мощности двигателя, зафиксированной в ПТС. Поэтому он для разных граждан свой. Так же как и в других видах основных налогов, платеж за автомобиль предусматривает льготы.

Для предпринимателей основной вид налогов – НДС. Многие освобождены от него, поскольку работают по упрощенным схемам, но некоторые платят предусмотренные суммы в полном объеме. Фактически, правила здесь те же, что и для юридических лиц. ИП приобретает обязанность по уплате взноса с момента регистрации за исключением случаев работы по одной из схем, освобождающих от этого вида сборов. Общая ставка – 18 %. Но она может меняться в зависимости от реализуемых бизнесменом объектов.

Что произойдет в будущем году с размером основных отчислений? Будут ли они повышены или увеличатся сборы по другим статьям расходов?

Налоги в 2017 году: какие изменения ждут ИП

Точной информации относительно повышения тех или иных видов сборов нет. Аналитики склоняются к пессимистичному прогнозу, утверждая, что изменения произойдут, если и не в начале года, то ближе ко второй половине. В зоне риска находится НДС. Эксперты ждут существенных повышений общей ставки – до 20%.

Судьба транспортного налога остается непонятной. Еще несколько лет назад шли разговоры о его отмене и увеличении акцизных сборов на материалы топлива. Многие считают, что так и будет, однако реальных шагов предпринято не было.

Интересный слух был связан с введением новой категории плательщиков – самозанятых граждан. По сути, они тоже являются предпринимателями, но не регистрируют себя в качестве собственников бизнеса. Некоторое время назад появились сведения о том, что с целью стимулирования их «выхода из тени», президент предложил не взимать налоги с этой категории граждан в течение двух лет. Как это будет регулироваться до сих пор не ясно, сложно понять изменится ли что-то для обычных индивидуальных предпринимателей.

В области обязательных взносов в различные фонды однозначно поменяется порядок внесения. Собирать платежи теперь будут налоговики, а значит, нужно внимательно следить за обновлениями методики.

Изменения могут коснуться и размеров сборов. Общая сумма может вырасти до 20% и более в зависимости от региона, повысив расходы ИП в два-четыре раза. Однако из-за опасений об уходе малого бизнеса из правового поля, вполне вероятно, что инициатива так и останется несбывшимся налоговым кошмаром предпринимателей.

С апреля текущего года уже изменилась форма подачи декларации по упрощенке.

А с января нового года поменяются лимиты (в млн рублей):

• по доходу за год – 120;

• итоговой стоимости всего имеющегося имущества – 150;

• перехода на упрощенку – 90.

Кроме того, предъявляются новые требования к количеству наемных работников. Чтобы предприниматель имел право работать по УСН, число сотрудников не должно превышать 100 человек.

Поменяются кассы. Все регистрируемые аппараты должны быть нового типа. Кроме того, ИП, работающие на приборах старого формата, должны будут обеспечить обновление в указанные правительством сроки.

И, наконец, самые серьезные опасения предпринимателей: Министерство финансов выступило с предложением возобновить увеличение ЕНВД для малого бизнеса. В соответствии с планами, в следующие три года коэффициент должен вырасти почти на 15 %. Напомним, что ранее он был заморожен из-за необходимости поддержать бизнесменов во время экономического кризиса.

Ожидают ли новые налоги граждан в 2017 году?

В качестве одной из инициатив правительства в области увеличения бюджета выступило повышение единой ставки по НДФЛ. В соответствии с озвученными предложениями, ее размер должен составить 15-16% при введении необлагаемого минимума. Насколько реальна эта перспектива сказать сложно. С учетом непростой экономической ситуации и необходимости восполнения бюджетных дыр, такое повышение выглядит вполне реальным. Однако пойдет ли правительство на такой шаг, и если да, то что сможет предложить гражданам взамен – эти вопросы остаются открытыми.

Налоги на недвижимость начали меняться в 2014 году. Тогда правительство ввело поэтапный переход на начисление обязательных сборов исходя из кадастровой стоимости объектов. В 2017 году ожидается выполнение следующей стадии процесса перехода. Однако есть и другие моменты. В законную силу должен вступить акт, предусматривающий проведение независимой оценки кадастровой стоимости объекта недвижимости органом, специально определенным государством. Это значит, что институт независимой оценки для данной категории собственности будет упразднен. Против правительственного варианта реформы и внедряемой им монополии государственных оценщиков выступили многие представители деловых организаций. Однако меры были поддержаны на высшем уровне, а следовательно, в ближайшее время деятельность по оценке окажется полностью под контролем региональных властей.

Сам по себе новый способ расчета обязательного государственного сбора на недвижимость стал причиной увеличения налогового бремени. Однако из-за постепенности ввода процесса выплат по новой схеме, почувствовать изменения в полном объеме смогли не все граждане. 2017 год будет во многом определяющим. Реформа станет ощутимой, и уже к 20-му году вступит в права по полной. Но последствия изменений нагрузки будут заметны уже в ближайшее время.

Заключение: чего ждать от изменения налогов в 2017 году

Изменение размера налогообложения – закономерное следствие сложной экономической ситуации. Чтобы восстановить финансовую стабильность, приходится вводить дополнительные сборы, увеличивать текущие. Однако подтверждений по многим вероятным изменениям до сих пор не были озвучены. Это не значит, что мы застрахованы от них в будущем году. Они могут быть приняты в начале 2017 или во второй половине. В то же время паниковать раньше времени не стоит. Будем ориентироваться на конкретные шаги государства.

Кстати, если вы хотите узнать подробнее о том, как изменятся налоги, посмотрите видео:

Изменения в налогообложении с Нового года ожидают как предпринимателей , так и физических лиц. «Для народа» они окажутся не столь существенными, но все же... Итак, о чем нужно помнить каждому из подданных государства?

1. Налог на доходы физических лиц.

Этот налог блистал большим количеством изменений с 2016 г. С наступ-лением 2017-го изменений меньше, и они не так глобальны.

Список выплат, не облагаемых налогом, расширился

Так, с Нового года в перечень необлагаемых выплат включили доходы 2017-2018 гг., которые налогоплательщики получили от граждан за услуги для личных, домашних нужд: по присмотру и уходу за детьми, больными людьми, пожилыми людьми старше 80 лет и иными лицами, которые нуждаются в уходе; по репетиторству; по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства. Но это при условии, что личный работник встанет на учет в инспекции по поводу своей деятельности.

Также с 2017 г. граждане смогут получить социальный налоговый вычет при оплате расходов на профессиональную аттестацию, а налогопла-тельщики, оплатившие взносы по договорам добровольного страхования жизни, - получить социальный вычет у работодателя по налоговому уведомлению.

2. Налоги на имущество.

С 2016 г. изменился срок по уплате имущественных налогов: с 1 октября его перенесли на 1 декабря следующего года. Это изменение мы уже прочувствовали в текущем году.

с 1 января 2017 г. можно нарваться на немалый штраф, если не подать или пропустить срок сообщения о наличии имущества.

И если из налоговой не пришло уведомление об уплате налога за недвижимость и автомобили, гражданин должен сам сообщить инспекторам о своих объектах. Сделать это требуется до 31 декабря года, следующего за отчетным.

Если пропустить срок или вовсе не сообщить о наличии не учтенного по каким-то причинам объекта, налогоплательщика ждет штраф -

20% от неуплаченного налога.

Напомню, что данные о наличии у граждан недвижимого имущества или транспортного средства приходят из регистрирующих органов в автоматическом режиме, а отсюда неизбежны сбои. Но государство решило сбои не устранять, а переложить ответственность за порядок в базе данных инспекции на налогоплательщиков.

И последнее.

Физические лица с 2017 г. также смогут платить налоги друг за друга.

Налоги теперь можно платить за родственников

Бывают ситуации, когда это очень и очень нужно: в случае длительных командировок супругов, тем, у кого пожилые родители и так далее. В общем, радует, что законодатель хоть иногда вспоминает о принципе «удобства налогообложения».

Резюмируя, можно отметить: изменений много, и большинство из них все же позитивные. Поэтому учитываем обновленные реалии и работаем в новом году с новыми силами!

Светлана ПЕНТЕГОВА

В разделе

По итогам августа объём Резервного фонда сократился на 18,4%. В этом году Минфин уже трижды использовал его средства на покрытие дефицита бюджета, направив на эти цели 1,17 трлн рублей. К сентябрю в фонде осталось 2,09 трлн рублей, а темпы трат таковы, что к концу года загашник может ужаться до сущих крох – всего 980 миллиардов. На очереди Фонд национального благосостояния с запасом в 4,7 трлн рублей.

В условиях затянувшегося то ли кризиса, то ли всё же рецессии их вполне может не хватить, чтобы продержаться в период между парламентскими и президентскими выборами. И что тогда? Выход один – повышать налоги.

К выборам-2018 Россия не имеет права прийти обессиленной. Значит, для улучшения экономической ситуации есть чётко ограниченный временной период – 2017 год. Что он нам готовит? Есть два главных опасения – рост цен и повышение налогов. Но на опыте предыдущих кризисов уже известно, как затягивание поясов убивает экономику, одновременно провоцируя протест.

Что задумали ведомства?

Помощник президента Андрей Белоусов на днях порадовал общественность заявлением о том, что «налоги всегда надо только снижать». Это был ответ на идеи Минфина по поводу повышения основных налогов, в частности НДС, НДФЛ, налога на прибыль и страховых взносов. Повышение на 1 процентный пункт каждого из ключевых налогов может принести в казну от 170 до 324 млрд рублей. Тем не менее от правительства пока не исходит никакой информации о готовности повысить налоги в ближайший год.

Но по нашим данным, сразу несколько ведомств готовят параллельно свои предложения по увеличению налогов.

Рассматриваются и другие хитрости. Например, снижение страховых взносов с одновременным повышением НДС. Но в любом случае произойдёт это не раньше президентских выборов, то есть где-то к концу 2018 года. Минфин же свои планы представит широкой общественности лишь после того, как улягутся парламентские предвыборные страсти. Если представит.

Стабильные физлица

Как известно, российская система налогообложения работает с двумя видами плательщиков – юридическими и физическими лицами. Вторые вносят в казну транспортные выплаты, налоги, начисляемые на имущество и любые виды дохода физических лиц – НДФЛ. Поступления от физических лиц, – самый надёжный, предсказуемый и стабильный источник финансовых поступлений для государства. Список налогов, которые платят организации, разнообразнее и зависит от ряда конкретных обстоятельств.

НДФЛ – известные 13% работодатель вычитает из заработной платы. В Кремле и Думе рассматривают вопрос о поднятии этой ставки до 15%, но не раньше 2019 года. А в 2017-м Минфин планирует получить от этого налога 3,4 трлн рублей.

Не стихают баталии по введению прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц. Доходы пары первых сотен россиян перекрывают заработки всех остальных сограждан. Повышению налогов они не просто противились долгое время, но и откровенно шантажировали – повысите, уведём всё в оффшоры. Теперь, когда антиоффшорное законодательство привели в чувство, а контроль за иностранными счетами вступит в силу с 2018 года – самое время поднять налоги на доход богатеев, если не до европейских 50%, то хотя бы вдвое от текущего, до 25%. Протолкнуть такое повышение через Думу и Совфед, сплошь состоящих из миллионеров, будет сложно, но пару процентов (до 15%) с их жирных доходов, видимо, начнут снимать.

Налог на имущество – это ежегодные выплаты за недвижимую собственность. К сожалению, квартиры, дачи и гаражи за вычетом нескольких «положенных» квадратных метров теперь будут обходиться нашим гражданам гораздо дороже. Расчет от кадастровой стоимости привел уже к тому, что выплаты за землю и дачу скакнули в разы, или даже на порядки за пару лет. Из чисто формальных пары сотен рублей в год, теперь налоговая «удивляет» несколькими тысячами. И это не предел. Сейчас, когда всех посчитали, т.е. провели кадастраизацию и оценку объектов, приучили людей к важности этого закона, следует ждать постепенного роста ставок. Правительство и законодателей будет сложно упрекнуть – кто владеет дорогим имуществом, пусть не забывает отстегивать государству, так сказать, делиться. Однако, ошибки в кадастровой оценке уже стали местом вечных баталий. Иногда цены в разы отличаются от рыночных. Наше издание не раз выходило само с предложением, а теперь и слышит поддержку от экспертов – если государство уверено в том, что его кадастровая стоимость на 30% ниже рынка, так пусть будет готово с открытой офертой по этой оценке и выкупать. Если статистика не врёт, то даже в паре мест прогадав, государство должно в среднем неминуемо разбогатеть. Однако поддержки подобной инициативы у Росреестра и думцев мы не видим.

По теме

Президент Украины Петр Порошенко заявил, что полуостров Крым, который является российской территорией, в 2018 году вновь войдет в состав Украины. Ранее он уже говорил о том, что рассчитывает провести один из ближайших саммитов ЕС в Ялте.

С транспортным налогом сложнее. Его оплачивают собственники автомобилей и других транспортных средств. Сейчас размер этого налога зависит от мощности двигателя, указанной в паспорте ТС, и платится с каждой лошадиной силы. Но это пока. В Госдуму внесён законопроект, предлагающий отменить налог вообще, заложив выплату в стоимость топлива, что, по предварительным расчётам, увеличит стоимость 1 литра бензина на 53 копейки.

Сберечь ручейки!

Неофициально сборы, а по сути скрытые налоги, и с физических, и с юридических лиц постоянно растут так или иначе. В 2017-м компаниям придётся в основном разгребать последствия этих часто непродуманных и вредоносных для экономики страны внедрений в их бюджеты. У компаний определённо вызовет недовольство новая схема начисления налога на недвижимость. До сих пор он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости, но теперь основой расчёта станет кадастровая стоимость – практически рыночная и не всегда адекватная. Платить по-новому придётся уже с весны 2017 года – за 2016-й. В связи с вводом государственной монополии на кадастровую оценку недвижимости собственники жилья лишаются ряда прав в части переоценки установленной стоимости, включая право обжаловать результаты оценки.

Эта реформа может стать разорительной для малого бизнеса. Нагрузка на бизнес, базирующийся на торговых или производственных площадях, возрастёт, что отразится на ценах и даже на самой возможности продолжать дело. Маленькие компании вообще вынуждены будут свернуться, значит, скорее всего закроются кафешки и магазинчики, а вместе с ними иссякнет множество ручейков поступлений в бюджет.

Некоторые сельхозпредприятия взвыли от счетов, которые им предстоит оплачивать. Земли под редькой или рожью в сотни гектаров рассчитывают, исходя из рыночных цен на садовые участочки поблизости.

Усугубят проблему контрольно-кассовые аппараты нового типа (ККМ) – с передачей данных в ФНС через Интернет, которые станут обязательными. С 1 февраля 2017 года будут регистрироваться только ККМ нового типа. Да, курочка по зёрнышку клюёт. Но стоит ли рубить ей голову ради того, чтобы один день прокормиться?

Каждая хозяйка знает: если ей не хватает денег, самый верный путь – сокращать расходы. Вот и эксперты сходятся в том, что пора государству сокращать свои расходы, и в первую очередь расходы на содержание безмерно раздутого государственного аппарата. Этот путь присмотрел и Минфин РФ, предложив сократить «незащищённые» расходы бюджета на 6% в 2017 году и на 9 и 11% соответственно в 2018 и 2019 годах.

Михаил Субботин, старший научный сотрудник ИМЭМО РАН:

– Повышать налоги сейчас нельзя. Российская экономика находится в состоянии глубокой рецессии, как бы образно её ни характеризовали эксперты, на дне, оттолкнулись от дна или дно где-то впереди. Чтобы оттолкнуться и выплыть, существует две силы – инвестиции и внутренний спрос. С инвестициями ситуация известная. Это санкции и контрсанкции, причём выталкивать инвесторов из российской экономики стали задолго до введения санкций. Остаётся внутренний спрос. Для его роста нужна высокая платёжеспособность населения – именно она мотивирует активную торговлю и соответственно производство. Повышение налогов душит эту вторую силу. При том, что их уже косвенно повысили, введя всевозможные квазиналоги, в частности «Платон», сборы на капремонт и так далее.

Думаю, в следующем году нужно заняться взаимной утряской этих двух систем – налоговой и квазиплатежей. И мы уже видим примеры некоего регулирования платежей, параллельных налогам. Правительство пытается как-то минимизировать последствия, вводя всевозможные льготы.

Вряд ли сейчас, в условиях нынешнего состояния бюджета, власти могут пойти на сокращение налогов, что было бы полезно и эффективно. В налоговой системе вообще тяжело искать ресурсы. Теоретически возможны способы регулирования с помощью каких-то специальных режимов путём рационализации.

Конкретно

Яркий пример безумных трат представляет собой Пенсионный фонд России, являющийся мировым чемпионом по количеству сотрудников. Штат ПФР составляет 121 670 человек.

Второе место занимает Social Security Administration в США, где работает в 2 раза меньше сотрудников – порядка 60 тысяч. При том, что население США более чем вдвое превышает российское, а объём пенсионных и социальных выплат почти в 9 раз выше.

Штат российских сотрудников фонда превышает шведский в 122 раза, при том, что эта служба считается наиболее эффективной в мире. Известный шведский экономист Андерс Ослунд посчитал: если экстраполировать опыт его страны на Россию, то нормальный штат пенсионного фонда не должен превышать 14 тыс. человек.

Япония по численности населения сходна с Россией. И там пенсионная служба Nihon Nenkin Kikou обходится персоналом в 27 тыс. человек, а штатных сотрудников там всего 15 тысяч.

К тому же, чтобы оборудовать рабочие места для российского раздутого штата, требуются миллионы квадратных метров офисных площадей.