Федеральная налоговая служба скачать программу 3 ндфл
Вашему вниманию приводим год с нашими комментариями. Он поможет быстро сориентироваться при формировании в приложении от ФНС данной декларации за 2016 год.
Условная ситуация
Мы решили взять один из самых распространенных примеров, когда человек обязан подать в свою налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671). Речь идет о продаже физическим лицом другому физическому лицу (оба – налоговые резиденты РФ) жилого помещения (квартиры), которой первое лицо владело на момент продажи в 2016 году менее 3-х лет.
Продавец – Широкова Елена Алексеевна
Покупатель – Смирнов Олег Иванович
Условимся, что Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, для нее логичнее одновременно заявить право на вычет НДФЛ. Но не по документально подтвержденным расходам, а в фиксированной сумме 1 млн рублей.
C чего начать
Шаг 1
Чтобы подойти к образцу заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо для начала кликнуть по значку программы на вашем рабочем столе и ввести данные в обязательные поля.
Шаг 2
Сразу задаем условия для последующего формирования только нужных листов декларации 3-НДФЛ. Выбираем:
- тип декларации – «3-НДФЛ»;
- номер налоговой инспекции по месту жительства/пребывания (их полный список прикреплён справа к данному полю);
- номер корректировки – «0» (по этой сделке Широкова сдаёт 3-НДФЛ впервые);
- признак плательщика – «Иное физлицо»;
- тип дохода – от продажи имущества;
- кто отвечает за достоверность – «Лично».
Шаг 3
Имейте в виду: обычные физические лица (не ИП, адвокаты и т. п.) свой ИНН могут не указывать. Программа не сочтет это за ошибку.
Кем выдан документ, удостоверяющий личность, лучше указать ровно так, как написано в нём. Отдельного списка для выбора в данном поле не предусмотрено.
Шаг 4
Поскольку Широкова – налоговый резидент РФ и имеет постоянное место жительства, выбираем для заполнения именно эту опцию.
Узнать индекс вашего отделения Почты России можно с помощью специального сервиса на ее официальном сайте. Точная ссылка:
https://www.pochta.ru/post-index
Код ОКТМО должен соответствовать муниципальному образованию, которое вы привели. То есть одному из полей – Район/Город/Населенный пункт. Узнать его можно с помощью специального сервиса официального сайта ФНС России. Точная ссылка (приведен индекс г. Москва):
https://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Шаг 5
Затем переходим к вкладке с доходами, полученными в России. Выбираем для нашей ситуации ставку 13% (кнопка с этой цифрой желтого цвета). Далее путем нажатия на зелёный плюс нужно заполнить 2 подокна:
- источник выплаты;
- сведения о доходе.
Обратите внимание: если вы получили доход от обычного физического лица, то помимо Ф.И.О. нужно указать его ИНН. Тогда налоговики смогут его идентифицировать. Если не вбить ИНН либо указать неверный номер, система сразу выдаст предупреждение об ошибке.
Шаг 6
Окно про доход включает 2 прикрепленных списка:
- с кодами доходов;
- с кодами вычетов (расходов).
Учтите, что эти коды по своим номерам не совпадают с общими кодами по НДФЛ, которые утверждены для целей заполнения 2-НДФЛ и декларации 3-НДФЛ не через программу.
Заметим, что если по вашему доходу закон не позволяет делать вычеты, то поле с ними останется неактивным.
Большой плюс в том, что приложение от ФНС само автоматом выдаст сумму положенного вычета, которая уменьшит облагаемый доход (см. ниже серым цветом). А выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.
По условию Широкова получила квартиру по наследству, поэтому особых расходов на ее приобретение не понесла. Следовательно, логичнее заявить вычет НДФЛ в фиксированной сумме 1 млн рублей. Выбираем 901.
Новация программы «Декларация 2016» в том, что вы увидите такое окно:
Дело в том, что с 2017 года физические лица, которые получили доход от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016, будут рассчитывать НДФЛ по новым правилам. А именно: когда такой доход существенно ниже реальной стоимости недвижимости – ниже более чем на 70% от кадастровой стоимости на 1 января года продажи – НДФЛ считают, как кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 0,7.
Шаг 7
Вот, что получаем в итоге:
Наш пример заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год предварительно можно просмотреть, нажав кнопку с лупой «Просмотр». Как видно, наш вариант декларации поместился на 6 листах.
Масштаб здесь можно регулировать. Также не путайтесь плюсов по бокам листов. Они нужны инспекторам, когда они будут сканировать ваш бланк отчета за 2016 год.
Шаг 8
Нажатие на дискету в верхнем левом углу (см. рисунок выше) переведет наш образец заполнения в программе 3-НДФЛ за 2016 год в отдельный файл с расширением TIF для сохранения на компьютер или внешний носитель.
Как программа ФНС сформировала декларацию 3-НДФЛ Е.А. Широковой за 2016 год, можно посмотреть ниже:
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Во время декларационной кампании по налогам 2017 самый частый вопрос – год. Мы не просто отвечаем на него, а даем вам руководство к действию.
Чем руководствоваться
Основные требования к тому, , изложены в приказе Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом закреплена и форма этой декларации.
Причем, чтобы уяснить, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, необходимо обратиться к самой последней по времени редакции названного приказа ФНС России – от 10 октября 2016 года. Тогда была обновлена и форма этого отчета, и порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год.
Способы заполнения
На сегодня каждый, кто по закону обязан лично отчитаться перед налоговой инспекцией о своих доходах за минувший год, может выбирать, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год:
- заполнить декларацию на бумаге от руки либо на компьютере/ноутбуке;
- оформить в электронном виде онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru;
- скачать программу для 3-НДФЛ за 2016 год на том же сайте налоговой службы России.
Имейте в виду: заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2017 год можно будет этими же способами.
О том, как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год с помощью налоговой программы от ФНС, мы подробно .
Заметим, что при выборе любого из этих трёх способов, в целом одинаков и основан на требованиях приказа ФНС от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Но безусловно, последнее время всё большее число людей предпочитает бумажным бланкам компьютерные технологии.
К сожалению, далеко не все знают, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Поэтому в Интернете или по объявлениям всегда можно найти умельцев и конторы, которые предлагают свои услуги по внесению за вас сведений в форму 3-НДФЛ. Однако это небезопасно, поскольку в конечном счёте за неправильно заполненный отчет отвечает именно декларант.
Общие принципы
Чтобы понять, как заполнить 3-НДФЛ в 2017 году, обращайте внимание на подсказки, которые есть в самой форме этой декларации. Обычно они приведены в скобках. В том числе в виде своего рода простых арифметических формул. Их игнорирование может стать причиной ошибки. Например:
Еще один момент: какие листы 3-НДФЛ заполнять за 2016 год? Многие приходят в недоумение, когда видят, что в формате PDF данный бланк занимает аж 19 страниц.
Так вот: порядок заполнения 3-НДФЛ за 2016 год не предусматривает обязательную сдачу в ИФНС всех листов этой декларации. Причины:
- пустые незаполненные листы налоговикам не нужны;
- сложно представить ситуацию, когда физлицо обязано заполнить все листы формы 3-НДФЛ.
К тому же порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2016 год с помощью компьютерных технологий таков, что программа сама отберёт необходимые для сдачи листы декларации, а остальные проигнорирует и не включит в итоговый вариант.
Общие требования
Вернемся к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2017 году согласно требованиям ФНС. В целом они ориентированы на оформление данного отчета любым способом (см. выше).
- Установленный порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год требует использовать классический черный или синий цвет чернил ручки или принтера.
- Распечатывать 3-НДФЛ с обеих сторон листов – нельзя. Такую декларацию инспекция не примет.
- Присутствие исправлений правила заполнения 3-НДФЛ в 2017 году не допускают.
- Также правила заполнения 3-НДФЛ за 2016 год категорически не приветствуют:
- деформацию штрихкодов;
- потерю данных с листов по причине скрепления их механическими канцелярскими средствами.
- справок 2-НДФЛ (их нужно запросить у прошлых налоговых агентов);
- расчетных, платежных и иных документов в распоряжении физлица;
- сделанных на основании этих документов расчетов.
Раздел 1 декларации 3-НДФЛ заполняют в самую последнюю очередь, когда сделаны все расчеты в Разделе 2 и на соответствующих Листах
- дата (ДД.ММ.ГГГГ.);
- правильная или десятичная дробь (поля разделены знаком «.» или «/»;
- денежные единицы.
При этом суммы НДФЛ приводят в полных рублях:
- до 50 копеек – во внимание не берут;
- 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.
Если вы не ИП, то ИНН в 3-НДФЛ за 2016 год проставлять не обязательно.
Требования для бумажных бланков
Вот несколько правил, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на бумаге:
- только большие печатные символы;
- во всех (!) пустых ячейках – прочерки.
ПРИМЕР 1
Имеет место десятизначный ИНН – «7719002119». В поле «ИНН» из двенадцати ячеек показатель заполняют так:
«7719002119–»
ПРИМЕР 2
Показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/4. Его приводят в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом:
Имейте в виду: когда все данные не помещаются на одной странице нужного Листа, заполняют их необходимое количество по этому Листу. Итог приводят только на последней из добавленных страниц.
Требования при заполнении на компьютере
Несколько важных нюансов, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год на ПК.
- Числовые показатели выравнивают по правому (последнему) знакоместу.
- При распечатке может отсутствовать обрамление ячеек и прочерков для незаполненных ячеек.
- Шрифт – Courier New. Кегль: 16 – 18.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .
Декларационная кампания по НДФЛ набирает обороты, осталось два месяца до её окончания. В этой статье мы расскажем про основные правила оформления декларации 3-НДФЛ.Каким документом руководствоваться при заполнении
Основные требования к тому, как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2016 год , изложены в документе, утвердившем саму форму - приказ . (в ред. от 10.10.2016 г.).Какие листы заполнять и как узнать, что писать в строках декларации
У каждой строки декларации указана информация о том, какие именно данные там указываются. Кроме того, у многих строк формы написаны формулы, по которым и надо высчитывать данные, указываемые в строке. Подробности об информации, указываемой в строках декларации, изложены в Порядке заполнения. Утвержденная форма декларации содержит почти 20 листов, однако все листы сдавать в налоговую не надо, если у вас нет данных для их заполнения. Обязательными листами являются только Титульный лист, Разделы 1 и 2. Они сдаются даже если налогоплательщик представляет нулевую декларацию. Остальные листы заполняются по мере необходимости. Например, индивидуальные предприниматели обязаны в составе формы сдавать лист В. Какие листы в каком случае заполняются, указано в Порядке заполнения декларации.Общие правила оформления декларации
При заполнении формы ручкой, необходимо использовать чернила черного или синего цвета. Не надо пытаться навести красоту в декларации, разрисовывая её красными или зелеными чернилами, такую декларацию просто не примут. При заполнении декларации через программные средства тоже не все так просто - установлены требования к виду шрифта (Courier New) и его размеру (16-18 пунктов).Распечатывая декларацию следует иметь ввиду, что двусторонняя печать недопустима. Так же категорически нельзя исправлять данные в декларации: замазывать, зачеркивать и т.д. Нельзя деформировать штрих-коды на декларации и сами листы. Т.е. нельзя даже степлером скреплять листы, лучше использовать обычную канцелярскую скрепку. Связано это с тем, что декларации даже в бумажном виде налоговая инспекция пытается обрабатывать автоматическими способами, а не вносить в базы данных вручную. В каждом поле формы декларации указывается одна буква или одна цифра. Обратите внимание, что в полях, в которых указываются денежные единицы с копейками, уже стоят точки, отделяющие рубли от копеек. Никаких дополнительных точек и запятых ставить не надо. То же касается и дробей. Между оформлением декларации без программного средства (и не важно, от руки или на компьютере) и формированием её через специальные программы есть разница. При заполнении форма «ручным» способом действуют следующие правила: текстовые поля заполняются заглавными печатными буквами; при отсутствии в каком-либо данных в нем проставляется прочерк; если поле заполнено, но только частично, в пустых ячейках тоже проставляются прочерки, при этом поле заполняется с начала строки. При формировании декларации в программе она будет выглядеть несколько по-другому: значения числовых показателей выравниваются по правому краю; будут отсутствовать ячейки и прочерки в них.
Что еще надо знать об общих правилах заполнения?
ИНН физического лица указывать не обязательно, а вот некоторые коды обязательны. Например, код ОКТМО (код муниципального образования. Его можно найти на сайте ФНС через специальный сервис:Код своего налогового органа также можно найти через сайт налоговой службы. Некоторые необходимые коды находятся в приложениях к Порядку заполнения декларации. Если налогоплательщик указывает в декларации свой ИНН, то он может не заполнять дату рождения и паспортные данные на титульном листе декларации. А вот адрес указывать обязательно, в полном соответствии с данными места жительства, указанными в паспорте. Если декларацию подписывает сам налогоплательщик, то на титульном листе внизу, при подтверждении достоверности данных, повторять ФИО физлица не надо, ведь оно уже указано выше. А вот если подписывает другое лицо, доверенное, ФИО его указать необходимо. Кроме того, в этом случае надо указать данные доверенности, дающей право действовать от имени налогоплательщика. Помните, что доверенность должна быть нотариально заверенной. И немного о способах подачи декларации в налоговую инспекцию. Форму можно представить старым проверенным способом - прийти в свою инспекцию и сдать инспекторам, не забыв подписать у них свой экземпляр. Но это не всегда возможно и может занять много времени. Второй способ, это отправка через почту. В конверт необходимо вложить один экземпляр декларации и отправить ценным письмом с описью вложения. На опись должен быть проставлен штамп почтового отделения, поэтому письмо и должно быть ценным, в заказные письма Почта России описи не заверяет. На руках у вас должна остаться квитанция об оплате письма и опись вложения. При желании можно оформить и уведомление о вручении, но это не обязательно. Третий способ, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» , если вы там формировали декларацию. Подписывается в таком случае декларация усиленной неквалифицированной подписью. Подробности можно найти на сайте ФНС.
